Geldflussrechnung Schweiz: Einfach Erklärt und Mit Vorlage

Die Geldflussrechnung ist ein wichtiger Bestandteil der Berichterstattung. Sie zeigt, wie Geld in ein Unternehmen hinein- und herausfliesst. In diesem Artikel wird die Geldflussrechnung Schweiz einfach erklärt und wir stellen eine praktische Geldflussrechnungvorlage zur Verfügung.

Was ist eine Geldflussrechnung?

Die Geldflussrechnung, auch Cashflow-Rechnung genannt, gibt einen Überblick über die Veränderung der flüssigen Mittel eines Unternehmens. Sie zeigt, wie viel Geld in einem bestimmten Zeitraum ein- und ausgegangen ist. Dies hilft Unternehmen, ihre Liquidität zu überwachen und finanziell die richtigen Entscheidungen zu treffen.

Warum ist die Geldflussrechnung wichtig?

• Die Geldflussrechnung hilft dabei, die finanzielle Gesundheit eines Unternehmens zu beurteilen. Sie zeigt, ob ein Unternehmen genügend liquide Mittel hat. Ausserdem ist sie ein wichtiges Instrument für Investoren und Kreditgeber, um die finanzielle Stabilität eines Unternehmens zu bewerten.
• Diese Pflicht betrifft nur Unternehmen, die gesetzlich zu einer ordentlichen Revision verpflichtet sind (Art. 961 OR). Erfüllt das Unternehmen zwei der drei Kriterien in zwei Geschäftsjahren nacheinander, so ist es zur ordentlichen Revision verpflichtet (Art. 727 OR):

1. Eine Bilanzsumme über CHF 20 Mio. (Art. 727 Abs. 1 Ziff. 2 OR)
2. Einen Umsatz über CHF 40 Mio. (Art. 727 Abs. 1 Ziff. 2 OR)
3. Mehr als 250 Vollzeitstellen (Art. 727 Abs. 1 Ziff. 2 OR)

• Eine Ausnahme gibt es, wenn das Unternehmen bereits einen Konzernabschluss nach anerkannten Standards vorlegt. In diesem Fall ist keine separate Geldflussrechnung notwendig (Art. 961d OR).

Bestandteile der Geldflussrechnung

• Betriebstätigkeit
• Dies umfasst alle Geldflüsse, die aus dem normalen Geschäftsbetrieb eines Unternehmens resultieren. Dazu gehören Einnahmen aus Verkäufen und Ausgaben für Materialien, Löhne und Betriebskosten. Zur Berechnung des Geldflusses aus Betriebstätigkeit gibt es zwei Methoden:

• Direkte Methode

• Indirekte Methode

• Investitionstätigkeit
• Hier werden alle Geldflüsse erfasst, die mit dem Kauf (Investition) oder Verkauf (Desinvestition) von (immateriellen) Vermögenswerten zusammenhängen. Beispiele sind der Kauf von Maschinen oder der Verkauf von Immobilien.

• Finanzierungstätigkeit
• Diese Kategorie umfasst Geldflüsse, die aus der Finanzierung eines Unternehmens resultieren. Dazu gehören die Aufnahme von Krediten und die Rückzahlung von Schulden sowie die Ausgabe und Rückkauf von Aktien.

Wie erstellt man eine Geldflussrechnung?

• Schritt 1: Startkapital bestimmen
• Zu Beginn einer Geldflussrechnung steht die Ermittlung des Anfangsbestands an liquiden Mitteln. Dies ist das Geld, das zu Beginn des Berichtszeitraums verfügbar war.
• Schritt 2: Geldflüsse aus betrieblicher Tätigkeit
• Berechnen Sie die gesamten Einnahmen und Ausgaben aus dem operativen Geschäft. Ziehen Sie die Ausgaben von den Einnahmen ab, um den Netto-Cashflow aus betrieblicher Tätigkeit zu ermitteln.
• Schritt 3: Geldflüsse aus Investitionstätigkeit
• Erfassen Sie alle Einnahmen und Ausgaben aus Investitionen. Addieren oder subtrahieren Sie diese von den bisherigen Geldflüssen.
• Schritt 4: Geldflüsse aus Finanzierungstätigkeit
• Berechnen Sie alle Einnahmen und Ausgaben aus Finanzierungstätigkeiten und fügen Sie diese der Rechnung hinzu.
• Schritt 5: Endkapital bestimmen
• Addieren oder subtrahieren Sie den Netto-Cashflow aus allen Aktivitäten von Ihrem Startkapital, um das Endkapital zu ermitteln.

Geldflussrechnung Schweiz: Besonderheiten

In der Schweiz gibt es spezifische Regelungen und Standards, die bei der Erstellung einer Geldflussrechnung beachtet werden müssen. Dazu gehören die Swiss GAAP FER (Fachempfehlungen zur Rechnungslegung) und die Vorschriften des Obligationenrechts.

Geldflussrechnung einfach erklärt

Eine einfache Möglichkeit, die Geldflussrechnung zu verstehen, ist, sie als eine Art Haushaltsbuch zu betrachten. Stellen Sie sich vor, Sie führen ein Haushaltsbuch, in dem Sie alle Ihre Einnahmen und Ausgaben aufzeichnen. Am Ende des Monats wissen Sie genau, wie viel Geld Sie haben und wohin es geflossen ist. Genau das macht eine Geldflussrechnung für ein Unternehmen.

Vorteile einer Geldflussrechnung

• Transparenz der Liquidität:
• Die Geldflussrechnung zeigt die tatsächlichen Zahlungsmittelströme eines Unternehmens. Sie ermöglicht einen klaren Überblick über dessen Liquiditätslage. Die Geldflussrechnung erfasst die tatsächlichen Einnahmen und Ausgaben eines Unternehmens. Anders als die Gewinn- und Verlustrechnung, welche nur die Erträge und Aufwände erfasst.

• Erkennung von Liquiditätsengpässen:
• Der operative Cashflow zeigt, ob ein Unternehmen genügend Mittel erwirtschaftet, um seine laufenden Kosten zu decken. Das Verhältnis von Cashflow zum Umsatz zeigt die Rentabilität der Unternehmung. Durch die Rentabilität lassen sich die liquiden Mittel erfassen. Negative Entwicklungen können frühzeitig erkannt und entsprechende Massnahmen eingeleitet werden.

• Planung und Steuerung der Finanzströme:
• Eine Unternehmung kann ihre Zahlungsmittelströme besser planen und steuern. Dadurch lassen sich finanzielle Engpässe vermeiden und die liquiden Mittel sind sichergestellt. Die liquiden Mittel sind für ein Unternehmen sehr wichtig, weil man diese für Investitionen und Schuldentilgung braucht.

• Besseres Verständnis der Finanzierungs- und Investitionstätigkeit:
• Die Geldflussrechnung zeigt, wie viel Geld für Investitionen in langfristige Vermögenswerte ausgegeben wird. Sie zeigt auch, wie die Finanzierungstätigkeiten des Unternehmens, wie Kredite oder die Ausgabe von Aktien, die Liquidität beeinflussen.

• Fundierte Entscheidungsfindung:
• Die Geldflussrechnung ist eines der wichtigsten Instrumente für Interessenten jeglicher Art. Sie können die Fähigkeit eines Unternehmens schnell und genau beurteilen. Zudem gibt die Geldflussrechnung eine objektive Vergleichsmöglichkeit zu anderen Unternehmen. Somit können sich die Kapitalgeber und die Investoren ein klares Bild von der Unternehmung bilden.

• Vergleich von Unternehmen:
• Die Geldflussrechnung ermöglicht einen objektiven Vergleich zwischen Unternehmen. Sie bietet im Gegensatz zu anderen Finanzberichten eine weniger anfällige Variante für Manipulation.

• Unabhängigkeit von Rechnungslegungsstandards:
• Da die Geldflussrechnung auf tatsächlichen Zahlungsströmen basiert, ist sie weniger von Rechnungslegungsstandards wie IFRS oder HGB betroffen. Dadurch vermittelt sie ein realistisches Bild der finanziellen Lage eines Unternehmens.

• Sicherstellung der Solvenz:
• Die Überwachung der Geldflüsse stellt sicher, dass das Unternehmen über ausreichend Zahlungsmittelreserven verfügt, um kurzfristige Verbindlichkeiten zu bedienen. Dies ist entscheidend, um Insolvenzrisiken zu minimieren.
• Um Ihnen den Einstieg zu erleichtern, haben wir eine einfache Geldflussrechnung Vorlage erstellt. Diese Vorlage können Sie an die Bedürfnisse Ihres Unternehmens anpassen.

Was heisst das für Ihr KMU?

Auch ohne gesetzliche Pflicht lohnt sich ein regelmässiger Blick auf die Geldflüsse: Sie sehen früh, ob das laufende Geschäft genug Liquidität für Löhne, Steuern und Investitionen erwirtschaftet. Grundlage ist eine Buchhaltung, die Bank, Debitoren und Kreditoren laufend und vollständig abbildet. Wie aus diesen Zahlen Bilanz und Erfolgsrechnung entstehen, zeigt unser Beitrag Jahresabschluss selber machen. Möchten Sie diese Arbeit abgeben, erstellt ALPINUM den Jahresabschluss für Ihr KMU auf der Grundlage Ihrer laufenden Buchhaltung.

Fazit

• Die Geldflussrechnung ist ein unverzichtbares Instrument für jedes Unternehmen in der Schweiz. Sie bietet Klarheit über die finanzielle Lage und hilft bei der Planung und Entscheidungsfindung. Mit unserer einfachen Erklärung und der bereitgestellten Vorlage können Sie sofort loslegen und Ihre eigene Geldflussrechnung erstellen.
• Wenn Sie jetzt Ihre Buchhaltung und Geldflussrechnung auslagern möchten, dann klicken Sie jetzt auf diesen Link und tragen Sie sich für ein kostenloses Erstgespräch ein.

Inhaltsverzeichnis

• Was ist eine Geldflussrechnung?
• Warum ist die Geldflussrechnung wichtig?
• Bestandteile der Geldflussrechnung
• Wie erstellt man eine Geldflussrechnung?
• Geldflussrechnung Schweiz: Besonderheiten
• Geldflussrechnung einfach erklärt
• Vorteile einer Geldflussrechnung
• Fazit

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