Säule 3a: Bedeutung und Vorteile für die Altersvorsorge
Die Säule 3a ist ein Teil des Schweizer Altersvorsorgesystems und stellt die gebundene private Vorsorge dar. Sie ergänzt die staatliche Vorsorge (1. Säule) und die berufliche Vorsorge (2. Säule). Offen steht sie allen Arbeitnehmenden und Selbständigerwerbenden, die in der Schweiz ein Erwerbseinkommen erzielen, und sie bietet ihnen zusätzliche finanzielle Sicherheit im Alter.
Säule 3a: Maximalbetrag 2026 und 2027
Wer einer Pensionskasse angehört, darf 2026 höchstens CHF 7'258 einzahlen und vom Einkommen abziehen, das sind 8 % des oberen BVG-Grenzbetrags (Art. 7 Abs. 1 BVV 3). Keine Pensionskasse haben etwa Selbständigerwerbende oder Angestellte mit einem Jahreslohn bis CHF 22'680 (Art. 5 BVV 2). Ohne Pensionskasse sind es bis 20 % des Erwerbseinkommens, 2026 höchstens CHF 36'288 (Art. 7 Abs. 1 lit. b BVV 3). Ab 2027 steigen die Höchstbeträge auf CHF 7'373 und CHF 36'864 (Bundesrat, 2. Oktober 2026).
| Höchstbetrag | 2026 | ab 2027 |
|---|---|---|
| mit Pensionskasse | CHF 7'258 | CHF 7'373 |
| ohne Pensionskasse | CHF 36'288 | CHF 36'864 |
| BVG-Eintrittsschwelle (Jahreslohn) | CHF 22'680 | CHF 23'040 |
Der Abzug gilt jährlich; massgebend sind die Beiträge, die Sie im Steuerjahr leisten (Art. 7 Abs. 1 BVV 3). Viele Anbieter verlangen, dass die Einzahlung einige Tage vor Jahresende auf dem Konto ist; planen Sie die Überweisung deshalb rechtzeitig. Seit 2025 können Sie fehlende Beiträge der letzten zehn Jahre nachzahlen, allerdings nur für Lücken ab 2025 (Art. 7a BVV 3). Voraussetzung ist, dass Sie im Einkaufsjahr zuerst den ordentlichen Beitrag voll einzahlen; der Einkauf ist je Jahr auf 8 % des oberen BVG-Grenzbetrags begrenzt (Art. 7a Abs. 1 lit. c und Abs. 2 BVV 3).
Vorteile der Säule 3a
Steuerliche Vorteile: Einer der wichtigsten Anreize sind die steuerlichen Vorteile. Einzahlungen in die Säule 3a ziehen Sie vom steuerbaren Einkommen ab, was das zu versteuernde Einkommen reduziert. Wie viel Sie damit sparen, hängt von Ihrem Grenzsteuersatz ab und damit von Einkommen, Zivilstand, Kanton und Gemeinde. Solange das 3a-Konto läuft, zahlen Sie darauf keine Vermögenssteuer und keine Einkommenssteuer auf Zinsen und Erträge, denn vor der Fälligkeit sind diese Ansprüche von den direkten Steuern befreit (Art. 84 BVG).
Langfristiges Sparen: Die Säule 3a fördert eine langfristige Ruhestandsplanung, da das Kapital grundsätzlich bis kurz vor dem Rentenalter gebunden ist. So bleibt es für die Altersvorsorge reserviert.
Vielfältige Anlagemöglichkeiten: Innerhalb der Säule 3a stehen verschiedene Anlageformen zur Verfügung, vom Vorsorgekonto mit Zins bis zu Vorsorgefonds mit Aktienanteil, die mehr Ertrag bringen können und stärker schwanken. Diese Auswahl erlaubt eine Anlagestrategie nach Ihren Bedürfnissen und Ihrem Anlagehorizont. Wie Finanz- und Vorsorgeberater ihre eigenen Beratungshonorare verbuchen und in der Mehrwertsteuer abrechnen, zeigen wir auf der Seite für Finanzberater.
Begünstigte im Todesfall: Die Säule 3a erlaubt auch die finanzielle Planung für die Familie. Im Todesfall erhalten die Begünstigten das Guthaben in der gesetzlichen Reihenfolge, zuerst der überlebende Ehegatte oder die eingetragene Partnerin oder der eingetragene Partner (Art. 2 BVV 3).
Einzahlung zu Beginn des Jahres: Wenn Sie zu Beginn des Jahres einzahlen, nutzen Sie den Zinseszinseffekt besser. Das wirkt besonders bei Anlagen in Wertschriften.
Verfügbarkeit und Auszahlung
Das Referenzalter liegt bei 65 Jahren (Art. 21 Abs. 1 AHVG). Für Frauen mit Jahrgang 1961 bis 1963 steigt es schrittweise von 64 Jahren und 3 Monaten auf 64 Jahre und 9 Monate (AHVG, Übergangsbestimmungen AHV 21). Ausgezahlt wird frühestens 5 Jahre vor dem Referenzalter (Art. 3 Abs. 1 BVV 3).
Vorzeitig beziehen können Sie das Guthaben etwa für selbst genutztes Wohneigentum, alle 5 Jahre (Art. 3 Abs. 3 und 4 BVV 3). Machen Sie sich selbständig, ist ein vorzeitiger Bezug ebenfalls möglich, allerdings nur, wenn Sie danach nicht mehr der obligatorischen beruflichen Vorsorge unterstellt sind (Art. 3 Abs. 2 lit. d BVV 3 i. V. m. Art. 5 Abs. 1 lit. b FZG). Wer weiter erwerbstätig ist, kann höchstens 5 Jahre über das Referenzalter hinaus einzahlen (Art. 7 Abs. 3 BVV 3) und den Bezug ebenso lange aufschieben (Art. 3 Abs. 1 BVV 3).
Die Möglichkeit, mehrere Säule-3a-Konten zu haben
Eine sinnvolle Strategie bei der Pensionierung ist die gestaffelte Auszahlung des Säule-3a-Guthabens. Sie ermöglicht in der Regel eine Steuerersparnis im Vergleich zur Auszahlung des gesamten Guthabens im gleichen Jahr.
Bei der Auflösung eines 3a-Kontos beziehen Sie grundsätzlich das gesamte Guthaben dieses Kontos; eine Teilauszahlung ist nur in bestimmten Fällen zulässig. Verteilen Sie Ihre Einzahlungen deshalb jedes Jahr auf verschiedene Konten oder eröffnen Sie im Laufe der Zeit zusätzliche Konten, auf die Sie Ihre Jahresbeiträge einzahlen.
Private Vorsorge Säule 3a: Bank oder Versicherung
In der Säule 3a gibt es im Wesentlichen zwei Lösungen: das Vorsorgekonto bei einer Bankstiftung und die Vorsorgepolice bei einer Versicherung. Sie unterscheiden sich in mehreren Punkten:
| Merkmal | Bank | Versicherung |
|---|---|---|
| Flexibilität | Betrag und Zeitpunkt der Einzahlung frei wählbar | jährliche Einzahlung eines vertraglich festgelegten Betrags |
| Vertragsdauer | keine feste Laufzeit | feste Laufzeit, in der Regel bis zum Referenzalter |
| Risikoschutz | kein Versicherungsschutz | Schutz bei Erwerbsunfähigkeit und im Todesfall |
| Gebühren | beim Konto Kosten für Auflösung oder Überweisung, bei Fonds Anlagekosten, Depotgebühren sowie Ausgabe- und Rücknahmekommissionen | Vertrags- und Anlagekosten sowie ein Kostenanteil für den Versicherungsschutz |
| Sparziel | hängt von der persönlichen Disziplin und der Erwerbstätigkeit ab | eine Versicherungspolice kann bei Erwerbsunfähigkeit die Prämien übernehmen, sodass das Sparziel erreicht wird |
| Auflösung | Auflösung oder Übertragung einfach möglich | vorzeitige Auflösung oder Reduktion kann zu einem tieferen Rückkaufswert führen und Kosten auslösen |
Worauf Sie bei der Säule 3a achten
Prüfen Sie jedes Jahr, welcher Höchstbetrag für Sie gilt; das hängt davon ab, ob Sie einer Pensionskasse angehören. Zahlen Sie rechtzeitig vor Jahresende ein, verteilen Sie das Guthaben auf mehrere Konten und legen Sie die Bescheinigung der Steuererklärung bei. Ob jemand in der Pensionskasse versichert ist, zeigen der Lohnausweis und die Lohnabrechnung. Wenn Sie Ihre Lohnbuchhaltung auslagern, weisen wir die BVG-Beiträge im Lohnausweis korrekt aus, damit Ihre Mitarbeitenden den richtigen Säule-3a-Abzug geltend machen.
Inhaltsverzeichnis
Säule 3a: Maximalbetrag 2026 und 2027
Die Möglichkeit, mehrere Säule-3a-Konten zu haben
Private Vorsorge Säule 3a: Bank oder Versicherung
Worauf Sie bei der Säule 3a achten
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